납세자들은 2025년에 적용되는 중요한 변경 사항, 특히 주 및 지방세(SALT) 공제 한도가 1만 달러에서 4만 달러로 인상된 점에 유의해야 합니다.
이 변경 사항은 캘리포니아와 뉴욕처럼 세금이 높은 주에 거주하는 주택 소유자에게 유리하며, 과세 소득을 크게 줄일 수 있는 가능성을 열어줍니다.
따라서 표준 공제에 의존하기보다는 항목별 공제를 재검토하는 것이 중요합니다.
Taxpayers should be aware of significant changes for 2025, particularly regarding the SALT deduction limit, which has increased from $10,000 to $40,000.
This change benefits homeowners in high-tax states like California and New York, allowing them to potentially reduce taxable income significantly.
It’s crucial to reassess itemized deductions instead of defaulting to standard deductions.
세금 공제 전략:
2025년 과세연도부터 주 및 지방세(SALT) 공제 한도가 1만 달러에서 4만 달러로 인상되지만, 이는 부부 공동 신고 시 표준 공제액 3만 1,500달러 대신 항목별 공제를 선택하는 납세자에게만 적용됩니다.
캘리포니아나 뉴욕과 같이 세금이 높은 주에 거주하는 주택 소유자는 주 소득세와 재산세를 합산한 잠재적 SALT 공제액을 계산하여 항목별 공제를 통해 표준 공제 한도를 초과하여 더 큰 세금 절감 효과를 얻을 수 있는지 확인해야 합니다.
소득 기반 제한:
연소득 50만 달러 이상의 고소득 납세자는 소득 수준에 따라 공제액이 줄어들기 때문에 SALT 공제 혜택이 감소하지만, 인상된 4만 달러 한도는 이전 1만 달러 한도에 비해 여전히 유리할 수 있습니다.
세법 일시적 변경:
주 및 지방세 공제액 증가는 일시적인 조치로, 2029년 과세연도 이후 만료되어 2030년에는 1만 달러로 되돌아갑니다. 따라서 납세자는 일몰 조항이 발효되기 전 향후 5년간 전략적으로 공제 계획을 세워야 합니다.
공제 방식 비교:
납세자는 항목별 공제(주택담보대출 이자, 주 및 지방세, 의료비 등 특정 비용)와 표준 공제(국세청에서 정한 고정 금액) 중 하나를 선택하여 과세 소득을 최소화하면서 가장 큰 공제액을 받을 수 있는 방식을 선택해야 합니다.
Tax Deduction Strategy
The SALT deduction limit increases from $10,000 to $40,000 starting 2025 tax year, but only benefits taxpayers who itemize deductions instead of taking the standard deduction of $31,500 for married couples filing jointly.
Homeowners in high-tax states like California and New York should calculate their potential SALT deduction (combining state income taxes and property taxes) to determine if itemizing exceeds the standard deduction threshold for greater tax savings.
Income-Based Limitations
High-income taxpayers earning over $500,000 face reduced SALT deduction benefits due to phaseouts, though the increased $40,000 limit may still provide advantages compared to the previous $10,000 cap.
Temporary Tax Law Change
The SALT deduction increase is temporary, expiring after 2029 tax year and reverting to $10,000 in 2030, requiring taxpayers to strategically plan deductions over the next 5 years before the sunset provision takes effect.
Deduction Method Comparison
Taxpayers must choose between itemized deductions (specific expenses like mortgage interest, SALT, medical expenses) versus standard deduction (fixed IRS amount), selecting whichever provides the largest deduction to minimize taxable income.
